【2026年】青色申告のやり方を初めての人向けに解説｜1年の流れと会計ソフト3選も比較

青色申告のやり方

ここでは、事業所得がある個人事業主が、初めて青色申告をする場合を例にしています。手続きの根拠は国税庁のタックスアンサーや申請手続の案内です（確認日：2026年10月、タックスアンサーは令和8年4月1日現在の法令等）。青色申告と白色申告の違いや、控除額の条件については「青色申告と白色申告の違い」で詳しくまとめています。自分のケースにどう当てはまるかは、税務署や税理士に確認してください。

1. 青色申告承認申請書を出す

青色申告は、申請して承認を受けた人だけができます。使う書類は「所得税の青色申告承認申請書」です。提出先は、納税地を所轄する税務署です。

提出の期限は次のとおりです。

• 原則：青色申告をしたい年の3月15日まで
• その年の1月16日以後に新しく事業を始めた場合：開業した日から2か月以内
• 期限が土日祝日にあたる場合：その翌日

提出の方法は、e-Taxソフト（WEB版）のマイページから申請するか、書面を税務署へ持参または郵送します。スマホからも申請できます。

出したあと、税務署から承認の通知が届くとは限りません。国税庁の案内では、その年の12月31日（11月1日以後に開業した場合は翌年2月15日）までに却下などの通知がなければ、承認されたものとみなされます。

開業したばかりの人は、開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）と一緒に準備すると、出し忘れを防げます。家族に給与を払う予定があるなら、「青色事業専従者給与に関する届出書」も別に必要です。

2. 日々の取引を帳簿に付ける

承認を受けた年の1月1日（年の途中で開業した場合は開業日）から、取引を帳簿に付けていきます。青色申告の帳簿は、原則として年末に貸借対照表と損益計算書を作れる「正規の簿記」です。国税庁は、これを一般的には複式簿記と説明しています。

初めての人は、次のように習慣にすると続けやすくなります。

• 事業用の口座とカードを分ける：プライベートの支出と混ざらず、記帳の手間も減ります。
• 記帳はこまめに：1週間や1か月ごとなど、決まったタイミングでまとめて入力します。年末に1年分をまとめて付けると、領収書の紛失や記憶違いが起きやすくなります。
• 領収書や請求書は保存する：帳簿は原則7年、請求書・見積書・納品書などは5年保存します。

複式簿記では、1つの取引を「借方」と「貸方」の2つの面から記録します。会計ソフトを使えば、日付・金額・勘定科目などを入力するだけで仕訳が作られ、元帳や決算書の数字も自動で集計されます。

3. 年末に決算の整理をする

12月31日で1年の帳簿を締めたら、決算の整理をします。日々の記帳だけでは反映されない金額を、帳簿に加える作業です。国税庁の「青色申告決算書（一般用）の書き方」では、次のような項目が説明されています。

• 減価償却：パソコンや車など、長く使う高額な資産は、買った年に全額を経費にせず、耐用年数に分けて少しずつ経費にします。年の途中で買った場合は、使った月数で計算します。
• 棚卸：商品などを扱う事業では、年末に残っている在庫を数えて、棚卸高を計算します。
• 家事関連費の区分：自宅兼事務所の家賃や通信費など、仕事と私生活の両方に使う費用は、仕事に必要だったと明らかに区分できる部分だけが経費になります。
• 売掛金・買掛金の確認：年内に売り上げたのにまだ入金されていない分なども、1月1日から12月31日までの取引として計上します。

どの資産を何年で償却するか、家事関連費をどの割合で区分するかは、事業の内容によって変わります。判断に迷う場合は、税務署や税理士に相談しましょう。

4. 青色申告決算書と確定申告書を作る

決算の整理が終わったら、帳簿をもとに「所得税青色申告決算書」を作ります。事業所得の場合は一般用を使います。決算書は4ページで、主に次の内容を書きます。

次に、決算書で計算した所得をもとに確定申告書を作ります。社会保険料控除や生命保険料控除などの所得控除も、ここで入力します。

会計ソフトを使っていれば、帳簿の数字から決算書と確定申告書を作る流れになります。国税庁の確定申告書等作成コーナーで作る方法もありますが、その場合は帳簿の集計を自分で済ませておく必要があります。

5. e-Taxで提出して、納付する

確定申告の期間は、原則として翌年2月16日から3月15日までです。所得税の納付期限も、原則として翌年3月15日です。

提出の方法は、e-Tax（電子申告）、郵送、税務署への持参の3つです。青色申告で65万円の特別控除を目指す場合は、e-Taxでの提出（または優良な電子帳簿での保存）が条件の1つになります。期限を過ぎて申告すると、55万円・65万円の控除は受けられません。初めての年は、2月のうちに提出できるよう準備しておくと安心です。

e-Taxで送るには、マイナンバーカードを読み取れるスマホやICカードリーダーを使う方法と、税務署で発行を受けるID・パスワードを使う方法があります。

1年のスケジュールとチェックリスト

初めて青色申告をする年の流れを、表にまとめました。年の途中で開業した場合は、「開業日」から数えてください。

比較表

1年の手順のうち、日々の記帳と決算書づくりは会計ソフトに任せられる部分が大きい作業です。ここでは青色申告に対応した3つのソフトを比べます。

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