【2026年】確定申告の期限を過ぎたらどうする？期限後申告のやり方と申告ソフト3選

確定申告の期限を過ぎたときの対応

ここで紹介する内容は、国税庁のタックスアンサー「No.2024 確定申告を忘れたとき」（令和8年4月1日現在法令等）、延滞税の解説ページなどをもとにしています（確認日：2026年10月）。加算税や延滞税の割合は、年や状況によって変わります。自分のケースにどう当てはまるかは、所轄の税務署や税理士に確認してください。

まず自分の状況を確かめる

期限を過ぎたといっても、状況によって扱いが変わります。最初に、自分がどれに当てはまるかを確かめましょう。

所得税の確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。期限内に申告できなかった場合でも、期限後申告として申告書を出すことができます。

期限後申告のやり方

期限後申告の流れは、ふつうの確定申告とほとんど同じです。申告書の作り方や必要書類は「副業の確定申告のやり方と必要書類」でまとめているので、あわせて参考にしてください。

1. 書類をそろえる：源泉徴収票、収入と経費の記録、控除の証明書などを集めます。
2. 申告書を作る：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」か、確定申告ソフトで作ります。
3. 提出する：提出先は所轄の税務署です。方法は次の3つです。
   • e-Tax：作成コーナーやソフトから送信する
   • 郵送：所轄の税務署あてに送る
   • 持参：税務署の窓口に出すか、時間外収受箱に入れる
4. 納付する：期限後申告の場合、納める税金の納期限は申告書を提出した日です。提出と同じ日に納付できるよう、納付の方法も先に決めておきましょう。

国税庁のNo.2024でも、期限後申告は作成コーナーで作り、e-Taxまたは郵送で提出できると案内されています。どの年分の申告書を作るのか、画面で年分を間違えないように注意しましょう。

無申告加算税の考え方

期限後申告をすると、原則として無申告加算税がかかります。割合は、申告したタイミングで変わります。国税庁のNo.2024に書かれている割合（納付すべき税額に対する割合）は次のとおりです。

表の2段目と3段目は、法定申告期限が令和6年1月1日以後に来るもの（令和5年分以降）の割合です。このほか、過去に無申告加算税などを課されたことがある場合などは、割合が上乗せされることがあります。

ポイントは、税務署から連絡が来る前に自分から申告すると、割合が低く抑えられることです。気づいた時点で早めに動くのが大切です。

1か月以内なら無申告加算税がかからない場合がある

国税庁のNo.2024では、次の両方を満たす場合は、無申告加算税がかからないとされています。

• 法定申告期限から1か月以内に、自主的に期限後申告をしていること
• 期限内に申告する意思があったと認められること。具体的には、納める税金の全額を法定納期限までに納付していること（口座振替の手続きをした場合は、期限後申告書の提出日まで）や、過去5年以内に無申告加算税や重加算税を課されたり、この特例を受けたりしていないこと

つまり、申告書は少し遅れても、税金は期限内に納めていた、といったケースが想定されています。当てはまるかどうかは、税務署に確認してください。

延滞税の考え方

延滞税は、納付が遅れた日数に応じてかかる税金です。国税庁の延滞税のページによると、法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて計算します。割合は2段階です。

• 納期限の翌日から2か月を経過する日まで：年7.3%と「延滞税特例基準割合＋1%」の低いほう
• 2か月を経過した日の翌日以後：年14.6%と「延滞税特例基準割合＋7.3%」の低いほう

延滞税特例基準割合は、銀行の貸出金利をもとに毎年決まります。そのため、実際の割合は年ごとに変わります。国税庁のページに載っている近年の割合は次のとおりです。

確認日：2026年10月（国税庁「延滞税の割合」）

期限後申告の場合、2か月の区切りの起点になる納期限は、申告書を提出した日です。申告が遅れた分だけでなく、申告後に納付が遅れると割合が上がる点に注意しましょう。国税庁のWebサイトには、延滞税の計算を手伝う画面も用意されています。正確な金額は税務署に確認してください。

申告は済んだが、納付だけ遅れた場合

期限内に申告書を出していれば、期限後申告にはなりません。この場合は、納付が遅れた日数に応じて延滞税がかかることがあります。期限内に申告している場合の納期限は、法定納期限（原則3月15日）です。

納付書は税務署から届かないことが多いので、e-Taxのダイレクト納付、クレジットカード納付、コンビニ納付、金融機関や税務署の窓口などから方法を選んで、早めに納めましょう。一度に納めるのが難しいときは、税務署に相談してください。

青色申告特別控除は10万円になる

青色申告をしている人は、特に注意したい点です。国税庁のタックスアンサー「No.2072 青色申告特別控除」（令和8年4月1日現在法令等）では、55万円や65万円の控除を受ける要件の1つに、確定申告書を期限内に提出することが挙げられています。

期限後申告では、この要件を満たせません。55万円・65万円の控除の要件に当てはまらない青色申告者は、10万円の控除の対象になります。控除額が減ると所得が増えるので、税額や、住民税・国民健康保険料にも影響することがあります。

税金が戻る人は5年以内に還付申告ができる

納めすぎた税金が戻る「還付申告」は、国税庁のタックスアンサー「No.2030 還付申告」（令和8年4月1日現在法令等）によると、確定申告の期間とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間提出できます。医療費控除で税金が戻る会社員などが当てはまります。

ただし、青色申告特別控除の55万円・65万円のように、期限内の提出が要件になっている特例は、還付申告でも期限までに出す必要があります。

住民税・国民健康保険への影響

所得税の確定申告の内容は、住民税や国民健康保険料の計算にも使われます。期限を過ぎて申告すると、住民税や保険料の通知が後から変わったり、追加で納める分が出たりすることがあります。

また、所得の申告がされていないと、国民健康保険料の軽減の判定ができない場合などもあります。取り扱いは市区町村によって異なるので、お住まいの市区町村の窓口に確認してください。

期限後申告のチェックリスト

• 自分が「納付だけ遅れた」「申告していない」「還付申告」のどれか確かめた
• 源泉徴収票、収入と経費の記録、控除の証明書をそろえた
• 作成コーナーか確定申告ソフトで、正しい年分の申告書を作った
• e-Tax・郵送・持参のどれかで、所轄の税務署に提出した
• 提出した日に合わせて、納付の方法を決めて納付した
• 加算税や延滞税の通知が届いたら、内容を確認して納付した
• 住民税・国民健康保険について、市区町村の案内を確認した

比較表

期限を過ぎてから申告書を作るときは、「今すぐ申告書を出力・提出できるか」が大切です。無料お試しの間は申告書を出せないソフトもあるため、費用と合わせて比べました。

料金は各公式サイトの税抜表記です（確認日：2026年10月）。マネーフォワード クラウド確定申告は、2026年12月に料金体系の一部改定を予定していると案内しています。やよいの青色申告 オンラインの初年度無料はキャンペーンで、条件があります。前の年分の申告書を作れるかどうかなど、対応している年分はソフトによって違うことがあります。申し込む前に、各公式サイトで最新の内容を確認してください。