【2026年】副業の確定申告で経費にできるものは？考え方と記録のコツ｜ソフト3選も比較

副業で経費にできるものの考え方

ここで紹介するのは、国税庁のタックスアンサー「やさしい必要経費の知識」に書かれている一般的な考え方です。ある支出が自分の場合に経費になるかどうかは、税務署や税理士に確認してください。

国税庁の「必要経費」の説明

国税庁の説明では、必要経費にできるのは次のような金額です。

• 収入に対応する売上原価など、その収入を得るために直接かかった費用
• その年に生じた販売費、一般管理費など、業務の上での費用

つまり、ポイントは「副業の収入を得るために必要な支出かどうか」です。副業と関係のない、ふだんの生活のための支出は経費になりません。

また、経費に入れる年は、お金を払った年ではなく「その年に債務が確定した金額」が基準とされています。年末をまたぐ支払いがある場合は、どの年の経費になるかに注意しましょう。

よく挙がる例

副業の経費としてよく挙がるのは、次のような支出です。あくまで「副業のために使った場合に検討されるもの」の例で、ここに載っていれば経費になる、という意味ではありません。

• 仕事に使うパソコンや周辺機器、ソフトウェアの利用料
• 仕事に関係する書籍や講座の費用
• 取引先との打ち合わせのための交通費
• 商品の仕入れや、発送のための送料・梱包材
• 仕事の連絡に使う通信費、作業場所の家賃・水道光熱費の一部

最後の家賃・光熱費・通信費のように、生活と副業の両方に使う支出は、次の「家事按分」の考え方が関係します。

家事按分の考え方

国税庁は、生活（家事）と業務の両方にかかわる費用を「家事関連費」と呼び、例として家賃や水道光熱費などを挙げています。そのうえで、家事関連費のうち必要経費になるのは、取引の記録などにもとづいて、業務を行うために直接必要だったことが明らかに区分できる場合の、その区分できる金額に限られると説明しています。

このように、生活の分と仕事の分を分けて、仕事の分だけを経費にすることを「家事按分」といいます。たとえば自宅で副業をする場合、家賃のうち仕事に使っている部分を、使っている広さや時間などの合理的な理由で分ける、という考え方です。どんな割合なら認められるかは状況によって違うため、数字を決める前に税務署や税理士に相談しましょう。分けた理由は、あとで説明できるようにメモしておくと安心です。

領収書・記録の残し方

経費は「使った」と言えるだけでは足りません。いつ、どこで、何に、いくら使ったかを記録と書類で示せるようにしておきます。

記録しておく内容

国税庁の白色申告者向けの案内では、帳簿には取引の年月日、相手の名前、金額などを書くとされています。日々の合計金額だけをまとめて書くなど、簡易な方法でもよいとされていますが、所得を正しく計算できるよう、整然と分かりやすく書くことが求められています。副業の経費なら、次の項目を残しておくと整理しやすくなります。

• 日付
• 支払った相手（お店や会社の名前）
• 金額
• 何のために使ったか（例：「〇〇社との打ち合わせの交通費」）

書類の保存期間

国税庁の案内では、白色申告で記帳と帳簿の保存が求められるのは、事業所得・不動産所得・山林所得がある人です。保存期間は、収入や経費を書いた帳簿が7年、領収書や請求書などの書類が5年とされています。

副業の所得が「業務に係る雑所得」の場合は、前々年の収入が300万円を超える人に、領収書などの書類を5年間保存する決まりがあります。自分の副業が事業所得か雑所得か、どの決まりが当てはまるかは、税務署や税理士に確認してください。義務の有無にかかわらず、経費の根拠になる書類は捨てずに取っておきましょう。

メールやWebサイトで受け取った領収書のデータは、紙に印刷すればよいとは限りません。データの保存のしかたは、国税庁の電子帳簿保存法の案内で確認しておきましょう。

副業用の口座とカードを分ける

副業の収入を受け取る口座や、経費を払うカードを生活用と分けておくと、明細を見るだけで副業の取引を拾えます。確定申告ソフトの口座連携とも相性がよく、記録の手間を大きく減らせます。

経費を入れると何が変わるか

副業の所得は「収入 − 必要経費」で計算します。たとえば副業の収入が年50万円で、経費が年10万円なら、所得は40万円です。経費を記録していないと、所得は50万円のまま計算されます。

所得が変わると、所得にかかる税金の額も変わります。また、会社員の確定申告が必要かどうかの目安になる「20万円」は、収入ではなく所得で判断するものです。経費の記録は、申告が必要かどうかを確かめるときにも使います。

確定申告の全体の流れや必要書類は、副業の確定申告のやり方と必要書類にまとめています。

比較表

経費の記録で手間がかかるのは、レシートの入力と、口座やカードの明細を書き写す作業です。確定申告ソフトには、レシートを撮影して読み取る機能や、銀行・クレジットカードの明細を自動で取り込む機能があります。副業の経費の記録に使いやすい3つを比べました。

料金はすべて税抜で、各公式サイトの表示です（確認日：2026年10月）。撮影できる件数などはプランによって違います。マネーフォワード クラウド確定申告は、2026年12月に料金体系の一部改定を予定していると公式サイトに書かれています。申し込む前に最新の情報を確認してください。