【2026年】確定申告の必要書類チェックリスト｜個人事業主向け、申告ソフト3選も比較

確定申告の必要書類

ここでは、事業所得がある個人事業主が、翌年2月16日〜3月15日の確定申告期間に申告する場合を例にしています（国税庁タックスアンサー「No.2020 確定申告」ほか、令和8年4月1日現在の法令等。確認日：2026年10月）。自分のケースで何が必要かは、税務署や税理士に確認してください。

提出する書類と、そろえて手元に置く書類

必要書類には、税務署に「出す」書類と、申告書を作るために「集めて保存する」書類があります。まずはこの2つを分けて考えましょう。

白色申告は「収支内訳書」、青色申告は「青色申告決算書」

事業の1年分の売上と経費をまとめた書類を、確定申告書と一緒に出します。どちらを使うかは、青色申告の承認を受けているかで決まります。

青色申告で65万円の控除を受けるには、確定申告書と貸借対照表・損益計算書などを期限内にe-Taxで送ること（または優良な電子帳簿での保存）が要件の1つです（国税庁 No.2072）。青色申告の1年の流れや決算書の書き方は「青色申告のやり方」でまとめています。

確定申告書

所得と控除、税額をまとめる、申告の中心になる書類です。第一表と第二表があります。国税庁の確定申告書等作成コーナーや会計ソフトを使うと、決算書や収支内訳書の数字から作れます。

マイナンバーと本人確認の書類

確定申告書には、提出方法にかかわらず毎回マイナンバーを書きます。書面で出すときは、本人確認書類の提示か写しの添付も必要です。

• マイナンバーカードがある：カード1枚で番号確認と身元確認ができる
• カードがない：通知カードや住民票の写し（マイナンバー入り）などの番号確認書類と、運転免許証などの身元確認書類

国税庁の案内では、e-Taxで送る場合は、本人確認書類の提示や写しの添付は不要です。

控除に使う書類

所得控除や税額控除を受けるには、支払った金額がわかる書類を用意します。主なものは次のとおりです。

国民年金については、令和8年分以後の確定申告書を令和9年1月1日以後に出す場合、証明書の添付・提示に代えて、一定の事項を書いた明細書を添付する方法も選べるようになります（国税庁タックスアンサー「社会保険料控除」）。住宅ローン控除は要件や書類が細かいので、国税庁タックスアンサーの住宅借入金等特別控除のページなどで確認し、迷ったら税務署に相談しましょう。

給与がある人の源泉徴収票と、支払調書の扱い

事業のほかに会社からの給与がある人は、給与所得の源泉徴収票を用意します。申告書に給与の金額や源泉徴収税額を写すために使います。国税庁の案内では、平成31年4月1日以後は、源泉徴収票を申告書に添付・提示する必要はありません。

デザインや執筆などの報酬で源泉徴収されている人は、支払調書もかかわってきます。支払調書は、支払った側が自分の所轄税務署に出す書類です。取引先から写しが届くこともありますが、届かない場合もあります。源泉徴収された税額は、支払調書の有無にかかわらず、請求書や入金の記録から1年分を集計しておきましょう。

e-Taxで出すと添付を省略できる書類

e-Taxで確定申告書を出す場合、次のような「第三者が作った証明書」は、記載内容を入力して送れば、提出や提示を省略できます（e-Taxの案内、確認日：2026年10月）。

• 社会保険料控除の証明書（国民年金保険料など）
• 小規模企業共済等掛金控除の証明書
• 生命保険料控除・地震保険料控除の証明書
• 寄附金控除の証明書（ふるさと納税の寄附金受領証明書など）
• 医療費通知（医療費のお知らせ）
• 住宅ローン控除の借入金年末残高証明書（適用2年目以降のもの）

ただし、省略した書類は捨ててはいけません。税務署が内容を確認するために、原則として法定申告期限から5年間、提示や提出を求めることがあります。求めに応じないと、添付や提示がなかったものとして扱われます。

必要書類のチェックリスト

• 1年分の帳簿と、領収書・請求書をそろえた
• 青色申告決算書（青色）または収支内訳書（白色）を作った
• マイナンバーカード（または番号確認と身元確認の書類）を用意した
• 国民年金・国民健康保険の1年分の支払額を確認した
• 生命保険料・地震保険料・小規模企業共済の証明書を集めた
• 医療費控除の明細書、ふるさと納税の受領証明書を用意した（該当する人）
• 給与がある人は源泉徴収票を、報酬で源泉徴収された人は1年分の税額を確認した
• 還付を受ける場合の本人名義の口座を確認した

比較表

書類のうち、決算書・収支内訳書と確定申告書は、確定申告ソフトで帳簿の数字から作れます。控除の証明書の金額も、画面に入力して申告書に反映できます。ここでは個人事業主がよく使う3つのソフトを比べます。

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